Jak zaplatit daň co možná nejnižší
Oblasti, kde můžete ušetřit
Přes fakt, že se Česká republika pohybuje v první desítce zemí s nejtransparentnějšími rozpočty (podle IBP), si zde v tomto období každoročně až přes milion lidí klade stejnou otázku: „Jak do tak příkladně vedeného rozpočtu zaplatit daň co možná nejnižší?“
Důvodem může být faktická nemožnost ovlivnit to, aby stát a obce legálně odňaté peníze občanů utrácely co nejméně, aby stát nemusel uvalovat na své občany další (vyšší) daně.
Právo platit daň v nejmenším zákonem určeném rozsahu lze dovodit z Listiny základních práv a svobod, podle níž státní moc, tedy i vybrat daně, lze uplatňovat jen v případech, mezích a způsoby, které stanoví zákon, přičemž každý může činit vše, co zákon nezakazuje. Článek naznačuje cesty, jak na daních z příjmů ušetřit.
Shrňme si tedy ve zkratce oblasti, kde můžete ušetřit.
Začněme u zaměstnanců, protože tato skupina poplatníků (jak je u nás daňová správa označuje) má možností ovlivnit výsledné daňové zatížení svých příjmů ze zaměstnání – přiznejme si – nejmenší. Zaměstnavatelé mají navíc povinnost každý měsíc z jejich mezd srazit zálohy na daň pod hrozbou vlastního sankcionování.
Možnosti vyjmenované zákonem o daních z příjmů:
1. již v průběhu roku podepsat na zdaňovací období tzv. Prohlášení, tak aby zaměstnavatel mohl snížit i měsíční zálohu na daň o:
- základní slevu na poplatníka
- slevu pro příjemce invalidních důchodů, resp. držitele průkazu ZTP/P
- slevu pro studující do věku 26 let (resp. 28 let)
- částku daňového zvýhodnění na vyživované dítě žijící s poplatníkem v domácnosti, popř. přiznat mu daňový bonus (=záporná daň)
2. po skončení kalendářního roku odečíst od základu daně:
- hodnotu darů poskytnutých na vyjmenované účely, pokud jejich úhrn v roce přesáhne 2 % ze základu daně anebo činí alespoň 1000 Kč. V úhrnu lze odečíst nejvýše 10 % ze základu daně nejčastěji vynakládaných na vzdělání, kulturu, školství, na podporu a ochranu mládeže, na ochranu zvířat, na účely sociální, zdravotnické a ekologické, humanitární, charitativní, náboženské, tělovýchovné a sportovní, dále fyzickým osobám s bydlištěm v ČR které:
- poskytují zdravotní služby nebo provozují školy či zařízení na ochranu opuštěných / ohrožených zvířat,
- jsou nebo ke dni přiznání starobního důchodu byli poživateli invalidního důchodu
- jsou nezletilými dětmi závislými na péči jiné osoby, na zdravotnické prostředky nebo na rehabilitační a kompenzační pomůcky nehrazené zdravotními pojišťovnami, resp. příspěvkem ze st. rozpočtu a na majetek usnadňující vzdělání a zařazení do zaměstnání.
- úroky z úvěru ze stavebního spoření nebo hypotéky použité na tzv. bytové potřeby
- příspěvek na penzijní připojištění se státním příspěvkem, penzijní pojištění a od roku 2013 i na doplňkové penzijní spoření
- pojistné na soukromé životní pojištění
- tzv. školkovné
- členské příspěvky odborové organizaci
- úhrady za zkoušky ověřující výsledky dalšího vzdělávání
- roční částku na manželku ve společné domácnosti s vlastním příjmem nedosahujícím zákonnou mez.
Vše na základě písemného prohlášení do 15. února následujícího roku.
Některé další možnosti plynoucí ze zákona o daních z příjmů pro zaměstnance představují tzv. zaměstnanecké benefity. Maximální využití osvobozených benefitů, ze kterých se záloha na daň z příjmů nesráží, představuje další možnosti ušetřit na daních a pojistném. Zaměstnavatel může namísto zvýšení mzdy uhradit např. cenu zahraničního zájezdu pro zaměstnance a jejich rodinné příslušníky, poskytovat jim půjčky na bytové účely nebo k překlenutí tzv. tíživé finanční situace, zaplatit školku, poplatky ve zdravotnických zařízeních, pronajmout sportoviště aj.
Zaměstnavateli končí leasing na auto
Máte-li v práci svěřený osobní automobil pro použití i pro soukromé účely, zkuste se zaměstnavatelem (společností) projednat převedení leasingové smlouvy na Vás ještě před jejím skončením. V pozici nového nájemce doplatíte několik zbývajících splátek a vozidlo následně koupíte za symbolickou cenu.
Zaměstnanec nebo dodavatel
Má váš zaměstnavatel dceřiné společnosti? Možná by jste jim mohl část své zasloužené odměny za výkony poskytovat smluvně a využívat výhodných výdajových paušálů. V této souvislosti zdůrazňujeme, že tzv. zaměstnávání na živnostenský list je i nadále nelegální a pod hrozbou vysokých pokut. Postihována je práce vykonávaná osobně, ve vztahu nadřízenosti zaměstnavatele a podřízenosti zaměstnance, jménem zaměstnavatele a podle jeho pokynů. Tím však nejsou běžné obchodněprávní vztahy dotčeny a nenaplňují-li výše uvedené znaky závislé práce, je možné je bez jakýchkoliv omezení realizovat.
Máte nějakou nejasnost v aplikaci naznačených postupů?
Kontaktujte nás na info@wertheim.cz, telefonicky na 257 111 311, přes ICQ: 604871201, Skype: wertheim.cz nebo prostřednictvím kontaktního formuláře.